关于2023年尉犁县财政决算情况和2024年上半年预算执行情况的报告

关于2023年尉犁县财政决算情况和2024年上半年预算执行情况的报告

（审议稿）

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向本次会议作关于2023年尉犁县财政决算情况和2024年上半年预算执行情况的报告，请予审议。

一、2023年度尉犁县财政收支决算情况

2024年1月8日在尉犁县第十八届人民代表大会第四次会议上汇报了2023年尉犁县财政预算执行情况，经自治州财政局批复，现将2023年尉犁县财政决算情况报告如下：

（一）一般公共预算执行情况

一般公共预算收入23463万元（其中：税收收入18577万元，非税收入4886万元），上级补助收入256384万元（其中：返还性收入1862万元，一般性转移支付收入221112万元，专项转移支付收入33410万元），调入资金14009万元（其中：政府性基金调入14000万元，国有资本经营预算调入9万元），地方政府一般债务转贷收入28000万元，上年结余7167万元。一般公共预算支出292359万元，专项上解支出2143万元，地方政府一般债务还本支出14984万元，年终结余19537万元。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金预算收入25924万元，上级补助收入575万元，上年结余35万元，地方政府专项债务转贷收入84700万元。政府性基金预算支出95064万元，调出资金14000万元，地方政府专项债务还本支出0万元，年终结余2170万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营收入完成32万元，上级补助收入1万元。国有资本经营支出24万元，调出资金9万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

社会保险基金预算收入14872万元，上年结余9609万元；社会保险基金预算支出13265万元，年终滚存结余为11216万元。

二、2024年度财政收支预算调整情况

（一）一般公共预算调整情况

一般公共预算收入为25800万元，与年初预算数保持不变（其中：税收收入调整为13200万元，比年初预算的20823万元减少7623万元；非税收入调整为12600万元，比年初预算的4977万元增加7623万元）。上级补助收入调整为159512万元，比年初预算的93467万元增加66045万元，主要是一般性转移支付补助增加54411万元，专项转移支付补助增加11634万元。本年地方政府债务转贷收入4900万元，比年初预算增加4900万元。上年结余19537万元。调入资金10000万元，比年初预算的25666万元减少15666万元。地方政府一般债务转贷收入1000万元，比年初预算增加1000万元。一般公共预算支出调整为211939万元，比年初预算的155660万元增加56279万元。地方政府一般债务还本支出6600万元，与年初预算数保持不变。专项上解支出2210万元，与年初预算数保持不变。

（二）政府性基金预算调整情况

政府性基金预算收入为23000万元，比年初预算的39000万元减少16000万元。上级补助收入为498万元，比年初预算的227万元增加271万元。上年结余2170万元。地方政府专项债务转贷收入35600万元，比年初预算增加35600万元。政府性基金预算支出调整为31268万元，比年初预算的11397万元增加19871万元。政府性基金调出10000万元，与年初预算数保持不变。地方政府专项债务还本支出20000万元，与年初预算数保持不变。

（三）国有资本经营预算调整情况

国有资本经营预算收入为1万元，比年初预算的38万元减少37万元。转移支付收入1万元，与年初预算数保持不变。国有资本经营预算支出为2万元，比年初预算的28万元减少26万元。国有资本经营预算调出0万元，比年初预算的11万元减少11万元。

（四）社会保险基金预算调整情况

社会保险基金预算收入15027万元，与年初预算数保持不变。社会保险基金预算支出14495万元，与年初预算数保持不变。

三、2024年上半年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

一般公共预算收入完成16238万元，完成预算的62.94%，同比增加3913万元，增长31.75%，其中：税收收入完成6898万元，完成预算的33.13%，同比减少941万元，降低12%，非税收入累计完成9340万元，完成预算的187.66%，同比增加4854万元，增长108.2%。一般公共预算支出完成117596万元，完成预算的75.55%，同比减少57230万元，降低32.74%。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金预算收入完成6263万元，完成预算的16.06%，同比增加4349万元，增长227.22%，地方政府专项债券转贷收入16000万元。政府性基金预算支出5655万元，完成预算的49.62%，同比减少42296万元，降低88.21%。

（三）国有资本经营预算执行情况

上半年因我县国有企业均没有上缴国有资本经营收入，故国有资本经营预算收支执行均为零。

（四）社会保险基金预算执行情况

社会保险基金预算收入10628万元，完成预算的70.7%。社会保险基金预算支出7002万元，完成预算的48.3%。

四、地方政府债务情况

（一）地方政府债务规模结构

2024年自治州财政局下达我县2024年新增地方政府债务限额21600万元，其中新增地方政府一般债务限额2000万元，新增地方政府专项债务限额19600万元。经自治州人民政府核定，截至2024年8月23日尉犁县2024年地方政府债务限额448540万元，其中：一般债务限额176640万元，专项债务限额271900万元。截至2024年8月23日，我县地方政府债务余额427983.48万元，其中：一般债务余额160763.48万元，专项债务余额267220万元。

（二）债券发行使用情况

2024年1月至8月23日累计发行债券36600万元，其中：新增一般债券1000万元；专项债券35600万元，新增专项债券19600万元、再融资专项债券16000万元。

1.一般债券发行情况：发行新增一般债券项目1个，项目实施单位为尉犁县教育和科学技术局，项目资金投向为学前教育，项目总投资1250万元，债券资金1000万元，项目名称为：尉犁县工业园区幼儿园建设项目，项目主要建设内容：新建9班制幼儿园室内外活动场地，建设3000平方米及配套附属设施设备，截至8月23日该项目已支付321万元。该项目发行期限7年，利率2.18%，付息方式为1年一次，于2031年7月到期一次性还本。计划发行乡村振兴类一般债券项目1个为尉犁县农村人居环境整治建设项目（三期），总投资30000万元，2022年已发行1000万元，2024年计划发行1000万元，用于塔里木乡拜海提村、博斯坦村、英努尔村等3个人居环境示范村，计划新建污水收集系统，覆盖430户。

2.专项债券发行情况：一是发行新增专项债券项目10个，债券资金19600万元，具体情况如下：尉犁县自然资源局政府投资项目，发行专项债券9488万元；尉犁县商务和工业信息化局政府投资项目，发行专项债券1400万元；尉犁县罗布人村寨景区管理委员会政府投资项目，发行专项债券1100万元；尉犁县教育和科学技术局政府投资项目，发行专项债券1400万元；尉犁县住房和城乡建设局政府投资项目，发行专项债券312万元；尉犁县住房和城乡建设局政府投资项目，发行专项债券1900万元；尉犁工业园区管理委员会政府投资项目，发行专项债券3400万元；中共尉犁县委员会组织部政府投资项目，发行专项债券290万元；尉犁县公安局政府投资项目，发行专项债券160万元；尉犁县疾病预防控制中心政府投资项目，发行专项债券150万元。以上10个项目合计19600万元新增专项债券发行期限均为10年，利率2.35%，付息方式为半年一次，于2034年7月到期一次性还本。二是发行再融资专项债券16000万元，项目资金投向为偿还尉犁县2019年城镇与工业园区土地整治项目到期本金16000万元，发行期限为5年，利率2.33%，付息方式为1年一次，于2029年3月到期一次性还本。

（三）债券资金投向情况

债券项目资金投向为教育领域项目1个，具体为尉犁县工业园区幼儿园建设项目，债券资金1000万元；债券项目资金投向为政府投资项目10个，债券资金19600万元；债券项目资金投向为偿还到期本金项目1个，具体为尉犁县2019年城镇与工业园区土地整治项目，债券资金16000万元，以上合计债券资金36600万元。

（四）债券资金管理情况

1.项目实施和资金管理使用情况：我县2024年发行债券中用于工程建设的项目为尉犁县工业园区幼儿园建设项目，发行一般债券1000万元，已支出321万元；政府投资的专项债券项目10个，债券资金19600万元，已全部支出；用于偿还尉犁县2019年城镇与工业园区土地整治项目到期本金16000万元再融资专项债券1个，已全部支出。综上所述，我县发行债券36600万元，目前已支出35921万元，资金支出进度98.14%。

2.政府债务项目绩效情况：我县2024年发行债券项目中涉及具体工程项目为尉犁县工业园区幼儿园建设项目，已编制项目绩效目标表和事前绩效评估报告，后续按照要求开展绩效监控和绩效评价工作。

（五）还本付息情况

2024年1月至8月23日累计偿还本金21100万元，其中：自有财力偿还到期本金5100万元（专项债券到期本金4000万元，一般债券到期本金1100万元），发行再融资专项债券偿还16000万元专项债券到期本金。累计偿还债券利息10216.66万元，其中偿还一般债券利息4148.04万元、专项债券利息6068.62万元，均为自有财力偿还。从2024年应偿还本息40420.07万元完成情况来看，完成当年偿还任务的77.47%。

（六）项目运行情况

2024年发行债券项目中用于工程建设的项目为尉犁县工业园区幼儿园建设项目，目前该项目已完成主体验收，正在进行内外墙墙面抹灰、挂网，已完成总工程量的70%，项目的后续实施有利于我县教育事业的发展。政府投资的专项债券项目10个，债券资金19600万元，已全部支出；发行的再融资专项债券16000万元用于偿还尉犁县2019年城镇与工业园区土地整治项目到期本金。

（七）项目库建设情况

我县在2024年积极做好债券项目储备入库工作，2024年储备新增债券项目48个，项目总投资588325万元，债券需求262200万元，其中一般债券项目29个，项目总投资221025万元，债券需求172200万元；专项债券项目19个，项目总投资367300万元，债券需求90000万元，截至2024年8月专项债券通过两部委审核的项目14个，项目总投资135250万元，2024年债券需求56000万元。

（八）债务风险

截至2024年8月23日，我县地方政府债务余额427983.48万元，严格按照上级下达的地方政府债务限额内发行地方政府债券，债务风险稳定可控。

五、2023年重点项目支出绩效评价情况

（一）基本情况

我县从2023年重点项目、重大民生项目及覆盖面广、影响力大、社会关注度高的项目中选取了5个项目，涉及预算金额34460.21万元，其中：一般公共预算791.02万元、政府性基金预算40万元、部门整体绩效40918.39万元、政府购买服务项目1263.49万元、政府债券项目4000万元。通过政府采购择优选聘中天运会计事务所（特殊普通合伙）新疆分所对2023年5个重点项目实施绩效评价，截至2023年7月底，所有评价报告已完成。

（二）评价结果

按“90-100分为优秀；80-90分为良好；60-80分为合格；60分以下为不合格”四个等级来划档。具体评价结果如下：

1.尉犁县2023年农业保险保费补贴资金（县级配套）791.02万元，评价得分96分，评价等级为“优”。

2.尉犁县2023年园林绿化高洁服务费1263.49万元，评价得分92.68分，评价等级为“优”。

3.尉犁县2022年自治州彩票公益金支持县市殡葬改革项目40万元，评价得分98分，评价等级为“优”。

4.尉犁县棚户区改造（团结镇片区）建设项目4000万元，评价得分96分，评价等级为“优”。

5.尉犁县教育和科学技术局2023年部门整体支出评价40918.39万元，评价得分90.46分，评价等级为“优”。

六、直达资金情况

截至8月1日，我县共收到直达资金34925.62万元，支出19655.13万元，执行率56.28%。所有收到资金已全部下达并明确到具体项目单位，纳入直达资金监控系统跟踪监控，具体情况如下：

城乡义务教育补助经费1346.22万元、学生资助补助经费174.53万元、残疾人事业发展补助经费27万元、城乡居民基本养老保险补助经费700万元、优抚对象补助经费369.29万元、优抚对象医疗保障经费3.34万元、医疗服务与保障能力提升补助资金326.45万元、基本公共卫生服务补助资金535.8万元、基本药物制度补助资金98.97万元、计划生育转移支付资金133.07万元、就业补助资金1397.25万元、困难群众救助补助经费1417万元、林业改革发展资金5249.08万元、普惠金融发展专项资金119万元、成品油税费改革转移支付资金107万元、中央财政城镇保障性安居工程补助资金827万元、县级基本财力保障机制奖补资金9249万元、中央财政衔接推进乡村振兴补助资金6784万元、耕地建设与利用资金6061.62万元。

七、存在的主要问题

过去的半年，全县上下主动适应经济发展新常态，财政工作经受住了严峻的考验和挑战，取得了一定的成绩，同时我们也清醒地认识到，财政运行也还面临一些困难和问题。一是受经济形势影响，财政收入持续增长的基础尚不稳固，税源基础薄弱，主要靠一次性收入拉动；二是受政策性增资、民生政策提标、政府债务还本付息等支出需求增长，临聘人员规模仍较大影响，财政收支矛盾日益突出，预算平衡压力持续加大；三是项目绩效目标编制的准确性有待提高，缺少可衡量性指标值，导致在绩效“双监控”、评价过程中难以达到预期目标；四是专项债券项目谋划储备不足，2024年通过两部委审核的专项债券储备项目14个，项目总投资13.53亿元，从总体上看存在质量不高、好项目储备不足，缺乏科技含量高、投资规模大、带动能力强的大项目。

八、下半年工作的思路

2024年，财政将坚持稳字当头、稳中求进、以进促稳，按照年度预算安排，突出依法理财，加强预算管理，深化财政改革，加强财政资源统筹，努力增加财政收入，兜牢兜实“三保”底线，确保全县财政健康稳定可持续运行。

一是坚持精准施策，积极涵养财源。大力推进资源优势转化为发展优势。立足县域资源，多措并举培植财源，依法依规组织收入，确保应收尽收，做到及时入库。加强税收征管、堵漏增收，努力扩大财政收入规模。加强非税收入管理，加大矿产资源绿色开发、高效利用，积极挖掘增收潜力，努力增加可用财力。

二是坚持从紧从严，硬化预算约束。切实加强预算管理的科学性和有效性。全面落实深化预算管理制度改革政策措施，坚持尽力而为、量力而行，进一步强化财政资源统筹，加强预算执行管理，有效缓解财政收支平衡压力，增强财政可持续性。

三是加强培养预算绩效管理人员。增强业务人员专业知识和责任心，积极主动参加定期开展的预算绩效专题培训，提升其业务能力，提高绩效目标设置科学性、准确性、可衡量性。

四是做实项目储备，提高项目质量。财政积极与发改、项目单位积极配合，重视专项债券资金项目的储备、入库。认真扎实地做好项目前期工作，切实做好用地、环评等要素供给保障，做实做细项目前期工作，积极争取上级立项和专项债券资金支持。

主任、各位副主任，各位委员，我们将在县委的坚强领导下，在县人大、政协的监督指导下，坚定信心，与时俱进，努力完成全年的各项财政工作任务，为我县的发展作出新的贡献。