尉犁县2024年度本级预算执行和其他财政收支情况审计的结果报告公告

按照尉犁县2024年、2025年度审计项目计划具体部署，重点围绕县本级财政管理、民生、重大政策措施落实等方面，尉犁县审计局于2024年9月至2025年7月，组织实施了县本级、7个部门预算执行和其他财政收支情况审计及重大项目和重点民生资金等12个审计项目，经对12个审计项目审计报告认真梳理，汇总形成了《尉犁县2024年度本级预算执行和其他财政收支情况审计的结果报告》，现将有关情况报告如下：

一、2024年度县本级预算执行和其他财政收支审计情况

2024年，尉犁县一般公共预算总收入24.77亿元、总支出23.36亿元、年终结余1.41亿元；政府性基金预算总收入11.17亿元、总支出7.8亿元、年终结余3.37亿元；国有资本经营总收入36万元、总支出11万元、年终结余25万元；社会保险基金预算收入1.93亿元、支出1.47亿元、年终滚存结余1.58亿元；2024年末地方政府性债务限额47.89亿元，债务余额46.77亿元。

重点审计了县本级预算执行、预算管理、财政资金绩效管理、行政事业性资产管理等6个方面情况，发现的主要问题如下：

（一）政策执行不到位。2名财政供养人员违规领取农机报废补贴，涉及资金0.45万元。

（二）预算管理还存在薄弱环节。4个项目进展缓慢，专项资金未发挥效益。

（三）重点资金监管不到位。2个项目由于冬季无法施工，导致项目未按期完工。

（四）财政资金绩效管理不严格。1个部门未有效落实残疾人就业创业帮扶资金监管职责，部分就业创业人员店铺已处于停业状态，残疾人就业创业帮扶资金未发挥长期效益；且开展残疾人基本康复服务项目不精准，主要以发放养生类物品为主。

（五）地方政府债券管理有待加强。2个政府债券资金项目前期工作不完善，导致政府专项债券项目进度滞后造成资金闲置，涉及金额3亿元；2个项目建设程序不合规，初步设计未批先建；1个项目多头申报导致到位资金超过项目总概算，涉及金额250万元；2个已投入使用的专项债券项目未及时转入固定资产核算；1个专项债券项目坐支租金收入31.28万元；1个专项债券项目未按规定上缴租金收入11.64万元。

二、部门预算执行审计情况

重点审计7个部门2024年收到财政预算拨款7954.58万元，发现各类问题金额81.32万元，均为管理不规范问题。

（一）部门预算管理有待加强。1个部门所管辖景区门票收入未依法纳税。

（二）预算执行不到位。1个部门未及时上缴应缴财政款3.76万元；1个部门培训项目执行管理不到位；2个部门往来账款未及时清理，涉及金额45.52万元；3个部门会计核算不规范；2个部门爱心捐款、备灾资金及“访惠聚”专项资金等未发挥效益，涉及金额20.19万元；2个部门扩大范围支付代理记账费、志愿者公租房房租，涉及金额1.7万元；6个部门未按规定或未及时收取本单位职工工会会费。

（三）贯彻落实中央八项规定精神落实过紧日子要求方面有待加强。1个部门多报销差旅费0.06万元；1个部门违规向企业转嫁大学生志愿者公租房押金、房租等费用，涉及金额1.77万元。

（四）“三重一大”制度执行不到位。4个部门未对本单位预算执行情况进行会议研究；3个部门落实民主集中制和“三重一大”制度执行不到位，重大项目及重大支出无议事过程或决策记录过于简单，未充分反映或准确反映参会人员发言内容。

（五）内控制度执行不到位。2个部门部分财政资金支付程序不规范；3个部门差旅费报销不及时，涉及金额8.32万元；2个部门未落实党政正职“四个不直接分管”制度；2个部门财务支出手续不完备；1个部门未履行监督职责，未建立捐赠资金使用档案；1个部门文化精品创作培训资料不实，存在虚假资料情况。

三、重大项目和重点民生资金审计情况

重点审计尉犁县墩阔坦乡墩阔坦村人畜分离项目、库木巴格村人畜分离、尉犁县中小微企业标准化厂房及配套基础设施建设项目建设管理情况，以及尉犁县2022年至2024年度殡葬领域政策落实及资金管理使用情况。

（一）重大项目审计情况。1．重点审计了尉犁县墩阔坦乡墩阔坦村、库木巴格村人畜分离项目建设管理情况。发现的主要问题如下：一是2个项目分别超概算16.65%、27.04%，超概算金额分别为21.99万元、35.7万元；二是建设单位对结算审核不严，2个项目分别多计工程款7.75万元、6.53万元；三是固定资产核算不实，2个项目分别少记资产21.99万元、35.7万元。2．重点审计尉犁县中小微企业标准化厂房及配套基础设施建设项目建设管理情况。发现的主要问题如下：一是超进度支付工程款，涉及金额4040.1万元；二是建设程序不规范，存在先施工后取得施工许可证、未竣工验收即投入使用、资产运营管理不到位情况；三是部分厂房闲置，造成专项债券项目收益低，且存在一定偿付风险问题。

（二）民生资金审计情况。重点审计了尉犁县2022年至2024年度殡葬领域政策落实及资金管理使用情况。发现的主要问题如下：一是尉犁县公墓未经批准占用土地2.34亩；二是未按规定向23名死亡人员发放殡葬救助，涉及金额2.06万元；三是采购管理不规范，存在采购设备存放在库房未安装使用，采购的殡仪车辆长期未使用、未发挥效益等问题，涉及金额172万元。

四、国有资产管理审计情况

（一）行政事业性国有资产审计情况。2024年本级预算审计和部门预算执行审计过程中，重点关注了行政事业性国有资产管理使用情况。发现的主要问题如下：一是县级未建立国有资产管理办法；二是6个部门单位固定资产管理不规范，存在固定资产卡片与实物盘点数量不符和未及时办理资产交接手续等问题；三是2个部门违规借用其他单位、企业车辆。

（二）国有自然资源资产审计情况。重点关注1个镇党委和政府领导干部自然资源资产情况。发现的主要问题如下：一是应收未收土地租赁金9.26万元；二是未严格落实“河长”制工作制度，无相关“河长”制考核资料、无镇级“河长”对其下级“河长”履职尽责情况督察相关资料；三是未严格落实“林长”制制度，无“林长”会议相关资料，无镇级“林长”对村级“林长”巡查工作情况督促指导相关资料。

五、重大违纪违法问题查处情况

2024年9月以来，审计共发现并移送重大违纪违法问题线索15件，涉及24人743.91万元。

六、审计建议

一是强化重大项目资金监管，提升财政资金效益。加强重大项目和重点民生资金、专项债券资金使用管理，做深做细项目前期工作，提高项目储备质量，支持准备充分、投资效率较高的项目。将绩效理念贯穿预算全过程，加强对重大项目的绩效评价跟踪、建立健全预算绩效目标管理、绩效评价和结果应用机制，及时发现并纠正运行中的问题，发挥财政资金效益。

二是持续加力化解重大经济风险，推动高质量发展。持续强化政府债券项目全生命周期管理，压紧压实穿透式监管责任，合理安排政府债券资金支出进度，发挥好政府投资资金引导和带动作用。强化制度约束力，各部门单位健全细化“三重一大”制度并自觉遵守，切实提升制度执行意识，形成按制度办事、用制度规范行为的长效机制。

三是常态长效深入落实中央八项规定精神。深刻认识中央八项规定是管长远的铁规矩、硬杠杠，持续推进风腐同查同治，坚持以政治监督为统领、各类监督贯通协同，深化经济责任审计结果运用。严格落实中央八项规定精神和过紧日子要求，把落实过紧日子要求作为财政长期方针，从紧安排非刚性、非重点项目支出，腾出更多财政资源用于推动高质量发展、增进民生福祉。

四是持续加强审计整改，提升审计质效。一体推进审计揭示问题“上半篇文章”和审计整改“下半篇文章”，全面压实被审计单位整改主体责任、主管部门监督管理责任，确保审计查出问题全面整改到位。定期开展审计整改“回头看”，落实审计监督重大事项督察督办制度，对整改不力、敷衍整改、虚假整改的严肃问责，实行审计整改负面清单制度，强化审计整改结果运用。

本报告反映是此次尉犁县本级财政预算执行以及其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，县审计局依法征求被审计单位意见，出具审计报告，相关部门单位正在积极整改，县审计局将跟踪督促。